Is je AOV-premie aftrekbaar? (en wat kost een AOV in 2026)
Ja, de premie van een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) is voor zzp'ers aftrekbaar in box 1. Hoe de aftrek werkt, wat een AOV ongeveer kost, en waarom de uitkering belast is.
Snel antwoord: ja — de premie van een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) is voor zzp'ers aftrekbaar in box 1, als "uitgave voor een inkomensvoorziening". Je trekt de betaalde jaarpremie af van je inkomen, wat je belastbaar inkomen verlaagt. De keerzijde: een eventuele AOV-uitkering is dan wél belast. Een AOV kost grofweg €1.000–€3.000 per jaar, sterk afhankelijk van je leeftijd, beroep, verzekerd bedrag en wachttijd.
Hoe de aftrek werkt
Een AOV-premie valt onder de uitgaven voor inkomensvoorzieningen in box 1 — dezelfde categorie als lijfrentepremies. Je geeft de betaalde jaarpremie op bij je aangifte inkomstenbelasting; het bedrag verlaagt je belastbaar inkomen.
Het netto voordeel hangt af van je tarief. Zit je in de eerste schijf, dan levert een premie van €2.000 ruwweg €700 belastingvoordeel op; het kost je netto dus eerder ~€1.300. Reken je situatie door met de bruto → netto calculator.
Aftrekbaar betekent niet gratis. De aftrek verlaagt je belasting, maar je betaalt de premie nog steeds. En omdat de premie aftrekbaar is, is de uitkering bij arbeidsongeschiktheid belast — dat hoort bij elkaar.
Wat kost een AOV?
De premie verschilt enorm per persoon. De belangrijkste knoppen:
- Beroep / risicoklasse — fysiek of risicovol werk is duurder dan kantoorwerk.
- Leeftijd — hoe ouder bij afsluiten, hoe hoger de premie.
- Verzekerd bedrag — het maandbedrag dat je uitgekeerd krijgt.
- Wachttijd (eigenrisicoperiode) — een langere wachttijd (bijv. 3 of 12 maanden) drukt de premie fors.
- Eindleeftijd — tot welke leeftijd je gedekt bent.
Een ruwe indicatie krijg je met de AOV-premie tool. Voor een echte premie heb je een offerte nodig.
En de verplichte AOV?
Er komt een wettelijk verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering voor zelfstandigen aan. De stand van zaken en de verwachte invoering lees je in AOV-verplichting voor zzp'ers. Wil je nu al een private AOV vergelijken, zie AOV vergelijken.
Veelgestelde vragen
Is een AOV-premie aftrekbaar voor de zzp'er? Ja, als uitgave voor een inkomensvoorziening in box 1. Je trekt de betaalde jaarpremie af van je inkomen.
Is een AOV-uitkering belast? Ja. Omdat de premie aftrekbaar is, wordt de uitkering bij arbeidsongeschiktheid als inkomen belast in box 1.
Telt de AOV mee voor de Wet DBA? Indirect ja — een eigen AOV is een van de signalen van ondernemersrisico, wat je positie onder de Wet DBA versterkt.
Informatieve samenvatting, geen fiscaal of verzekeringsadvies. Aftrekbaarheid en voorwaarden kunnen wijzigen en hangen van je situatie af. Raadpleeg bij twijfel een adviseur of de Belastingdienst.